Расшифровка кодов возможных ошибок в декларации по НДС: пояснения или уточненка
Пояснения к декларации по НДС инспекция требует в случаях, если в отчетности после камеральной проверки обнаружились данные, в которых необходимо разобраться дополнительно.
Программа налоговой службы автоматически формирует требования в случае, если будут обнаружены противоречия в декларациях продавца и покупателя. К требованию прикладываются таблицы из письма ФНС России от 16 июля 2013 № АС-4-2/12705, в которых отражаются неправильные сведения в каждой графе по коду возможной ошибки.
Код возможной ошибки 1
В отчетности вашего поставщика нет данных аналогичного счета-фактуры. Это может стать причиной снятия вычетов. Поскольку поставщик не отразил идентичный счет, то налог он не уплатил. В этом случае подавать корректировочную отчетность необязательно. Достаточно выйти на связь с поставщиком для уточнения. Он мог просто ошибиться в реквизитах, из-за чего программа не обнаружила документ. Если он забыл отчитаться по этой реализации, то ему следует подать уточненку. Если реальность сделки будет подтверждена документально, снятие вычетов будет неправомерным со стороны налогового органа.
Код 000000001 означает, что допущены ошибки в декларации или расчете требуют именно уточнений, а не пояснений.
Код возможной ошибки 2
Сведения внутри декларации противоречат друг другу. Например, в 3 разделе и в разделах 8 и 9. Это также значит, что инспекторы провели детальную сверку по контрольным соотношениям. Это можно сделать самостоятельно перед сдачей отчетности, что будет вполне целесообразным дабы избежать расхождений и проблем с налоговиками. Код ошибки 2 возможен, если организация ошибочно представила 2 раздел, предназначен для налоговых агентов, но при этом программа не обнаружила в 9 разделе операции под кодом 06. Это значит, что бухгалтер допустил ошибку.
Уточненная декларация в этом случае не подается, поскольку налог к уплате не занижен, но предоставляются пояснения.
Код возможной ошибки 3
Несоответствие в 10 и 11 разделах, предназначенных для заполнения посредниками сведениями из журнала счетов-фактур. Нестыковки возникают, если по реализации продукции от своего имени компания-посредник выставила счет-фактуру покупателю, а при проверке налоговой службой, программа обнаружила противоречия.
Однако, ошибки в журнале не могут влиять на базу для исчисления налога, поэтому компания может воспользоваться правом не представлять уточненную отчетность. Но, из-за таких ошибок, инспекторы иногда отказывают в вычетах для покупателя, поэтому пояснения с приложением таблицы с верными сведениями всё-таки предоставить нужно для того, чтобы инспектор внес это в свою базу.
Код возможной ошибки 4 [a, b]
Если вы не обнаружили ошибку, оправьте пояснения и приложите копию счета-фактуры. Ошибки в ИНН/КПП, номере или дате счета-фактуры также означают, что надобности уточняться нет. Заполните только таблицу из письма №АС-4-2/12705 верными данными для того, чтобы налоговики исправили неточности в своей базе.
Только заниженный налог означает, что в ответ на требования необходимо сдать исправленную декларацию, а перед этим доплатить НДС с пенями.
Что предпринять налогоплательщику?
Квитанции о приеме
Первым делом направьте в налоговую инспекцию электронную квитанцию, которая свидетельствует о том, что требование пояснить вы получили.
Проверка ошибок
В требовании будут указаны все коды возможных ошибок, по которым были найдены противоречия и нестыковки. Необходимо выяснить, по каким именно отраженным операциям инспекцией были обнаружены несоответствия. Важно сверить записи счетов-фактур с отображенными в отчетности. Обратите внимание на заполненные реквизиты, особенно по выявленным нестыковкам: дата, номер, показатели сумм, исчисление суммы НДС по правильной налоговой ставке и стоимость покупок или продаж.
Пояснения или утоненная декларация
Отправьте пояснения в случае, если обнаруженные ошибки ранее не изменили сумму НДС. Также предоставьте пояснения, если ошибок вами не выявлено и оснований для корректировки нет.
Возможный формат ответа в налоговую:
Если самостоятельная проверка показала, что вами была допущена ошибка (к примеру, техническая ошибка в цифре определенного кода):
После перепроверки сдайте ее налоговому инспектору по вашему местонахождению, отразив новые верные показатели расчета налога (если были обнаружены ошибки, занизившие сумму налога к уплате в госбюджет).
Изменения в расчетах налога
Устранение ошибок в расчетах суммы НДС в уточненной декларации происходит в сторону ее уменьшения или увеличения.
Если вы подали уточнения с целью снизить НДС к уплате, за такой отчетностью последует камеральная проверка или выездная, если такова давно не проводилась. Если проверка подтвердит факт уменьшения налога, то на лицевом счёте компании будет создана переплата: верните ее на свой расчётный счёт, или пустите во взаимозачёт по другим налогам. Также вам необходимо написать заявление на имя руководителя инспекции ФНС на возврат или взаимозачет.
Если вы подали уточнения на увеличение налога, а значит его доплату, сначала уплатите сумму недоплаты, а после сдавайте декларацию корректировки. Это поможет вам избежать штрафных санкций по факту неуплаты налога.
Налоговая инспекция может наложить пени на сумму неуплаты, которые нужно уплатить также перед представлением уточненки. Если сумма доплаты уже перечислилась, можете представить декларацию в этот день, однако обычно ее сдают на следующий рабочий день.
Частный сервитут устанавливается по соглашению сторон.
Как правильно приобрести участок в собственность и избежать проблем? Узнайте об этом, прочитав нашу статью.
В какой срок нужно уплатить земельный налог? Ответ вы найдете здесь.
Достоверность данных
К уточненке приложите сопроводительное письмо с показателем вида декларации – НДС, показателями отчётного и налогового периодов, по которым вы произвели перерасчёт, причинами уточнений, новыми значениями, исправленными строками в декларации, реквизитом платёжного документа, по которым была перечислена недостающая суммы по налогу и подписью руководителя, либо уполномоченного главного бухгалтера.
Камеральная проверка также требует и первичную отчетность, по которой выполнялись уточнения.
Пояснения, как и уточненную декларацию, нужно отправить течение пяти дней со дня получения требования. Если организация не отправит квитанцию, пояснения или уточнения в обусловленный срок, то на протяжении десяти рабочих дней после истечения отведенного срока налоговики заблокируют расчетные банковские счета.
0000000002-Декларация (расчет) содержит ошибки – как исправить
Очень часто при отправке декларации (расчета) в налоговую, пользователи сталкиваются со следующей ошибкой “0000000002-Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке” и получают отказ через несколько дней. Так же приходит ошибка со следующим кодом: 0300300028-Не идентифицирован шаблон с кодом документа. Давайте попробуем почему возникает такая ситуация и как исправить эту ошибку.
0000000002-Декларация (расчет) содержит ошибки – как исправить
Как исправить ошибку 0000000002
Первым делом настоятельно рекомендуем сверить имя файла с его идентификатором (внутри файла), они должны быть идентичными, однако в Идентификаторе не должно быть расширения “.xls” в конце.
Сам код ошибки 0000000002 означает что нужно найти ошибку в расчетах вычета. Пересчитайте и внимательно проверьте данные еще раз.
Если все данные верны – смело пишите в техподдержку онлайн либо отправляйте официальное письмо с просьбой расшифровки кода ошибки.
Как исправить “0300300028-Не идентифицирован шаблон с кодом документа”
Это еще одна распространенная ошибка при отправке расчетов и деклараций. Тут все немного запутано, а сама ошибка возникает если вы подавали декларацию за 2017 год по “устаревшей” форме от 2016 года.
Согласно приказу Федеральной налоговой службы декларации заполненные по форме за 2016 год должны приниматься до 18 февраля 2018 года, а в некоторых отделениях ФНС ее уже перестали принимать.
Как поступить? Рекомендуем подождать до девятнадцатого февраля текущего года (19.02.2018) и подавать корректировку уже в обновленной 3-НДФЛ.
На сайте ФНС есть специализированная программа “Декларация 2017” от АО ГНИВЦ (Главный Научно Исследовательский Вычислительный Центр Федеральной налоговой службы Российской Федерации). Отлично подходит для втоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.
Саму программу и инструкции по установке можно найти на официальном сайте ФНС.
Заключение
Надеюсь мы помогли вам разобраться с кодами ошибок 0000000002 при заполнении деклараций и кодом 0300300028 “Не идентифицирован шаблон с кодом документа”. Всю остальную информацию рекомендуем узнавать в официальных отделениях ФНС. Если у вас полезные советы – пишите в комментариях к этой странице и мы будем дополнять нашу статью.
Евгений Загорский
IT специалист. Автор информационных статей на тему Андроид смартфонов и IOS смартфонов. Эксперт в области решения проблем с компьютерами и программами: установка, настройка, обзоры, советы по безопасности ваших устройств. В свободное время занимается дизайном и разработкой сайтов.
Https://zakonguru. com/nalogi-2/nds/declaracia/kod-vozmozhnoj-oshibki. html
Https://itpen. ru/0000000002-deklaratsiya-raschet-soderzhit-oshibki-kak-ispravit/