Код ошибки 0400400007 расчет по страховым взносам 2021 год как исправить

Код ошибки 0400400007 в РСВ – как исправить

kod_oshibki_0400400007_v_rsv_-_kak_ispravit. jpg

Похожие публикации

Ошибка в Расчете по страховым взносам может привести к отказу в приеме отчета, также возможен вариант приема отчетности с последующим истребованием пояснений или подачей корректировки. Так, внесение изменений потребуется в ситуациях, когда причина ошибки заключается в нарушении равенств по аналогичным показателям в разных формах отчетов, которые проверяются при межведомственных сверках, в неверном внесении персональных данных по застрахованным лицам.

Ошибки, выявляемые налоговиками в РСВ, можно распределить на несколько групп, в т. ч.:

• нарушение порядка представления отчетности;
• неправильно прописано наименование отчетного файла;
• документ при его первичном анализе программным обеспечением не прошел форматный контроль;
• электронным документом не пройден логический контроль;
• сведения, внесенные в отчет, не соответствуют данным справочников.

Код ошибки 0400400007 (Расчет по страховым взносам)

При приеме электронной отчетности содержание документа автоматически проверяется на наличие в нем некорректных сведений – осуществляется сверка по контрольным соотношениям, по заполнению всех необходимых полей, проверка на соответствие подаваемого документа действующей версии формата отчета. В протоколе приема отчетности при наличии замечаний выводится закодированное содержание ошибки. Например, коды ошибок, начинающиеся на «040» означают, что документом не пройден логический контроль.

В РСВ код ошибки 0400400007 может свидетельствовать о том, что в программе не обновлена схема тестирования отчета. Актуальные данные по схемам форматов XSD размещаются на сайте ФНС и публикуются в базах законодательства в составе нормативных актов. В 2021 году необходимо руководствоваться требованиями Приказа ФНС от 18.09.2019 г. № ММВ-7-11/470@ (с изменениями от 15.10.2020 г.).

Таким образом, если возникает ошибка 0400400007, нужно обновить соответствующее программное обеспечение.

Корректировочные отчеты в этом случае формировать не надо, так как документ при возникновении такой ошибки считается не поданным, данные из него не сохраняются в базе ФНС. То есть, после исправления недочетов в формате сдачи РСВ будет принят с признаком «первичный».

Что означает в РСВ ошибка 0400400011

Одной из наиболее распространенных ошибок в РСВ является код протокола 0400400011. Этот шифр свидетельствует о несоответствиях в контрольных соотношениях по страховым взносам внутри документа, о расхождениях с другими отчетными формами. Причина возникновения ошибки может заключаться и в некорректном вводе персональных данных сотрудников.

Для исправления нарушения надо:

• определить причину отклонения;
• перепроверить итоговые данные в разделе 1 – даже расхождения в копейках, образовавшиеся при округлении показателей, имеют значение;
• сопоставить суммы страховых взносов, указанные по застрахованным лицам в разделе 3, со сводными данными, внесенными в раздел 1 – они должны совпадать;
• пересмотреть отчет на предмет наличия в нем числовых показателей с минусовым значением – если такие значения обнаружены, необходимо заменить их данными со знаком плюс;
• проверить корректность внесения СНИЛС, ИНН и ФИО по всем застрахованным лицам, сопоставить значения этих параметров с отчетностью, подаваемой в Пенсионный фонд;
• исключить вероятность указания одинаковых номеров СНИЛС по разным сотрудникам; ошибка также может возникнуть, если по какому-либо застрахованному лицу забыть внести СНИЛС;
• проверить корректность формата введенных номеров СНИЛС (не должно быть лишних дефисов между цифрами).

После проверки документа в него вносят необходимые корректировки, отчет снова отправляется в ФНС.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Исправление ошибок в расчете по страховым взносам

Персонифицированные сведения о застрахованных лицах указываются в одноименном разделе 3 расчета. При составлении уточненного расчета в этот раздел включаются сведения только о тех застрахованных лицах, в отношении которых производятся какие-либо изменения или дополнения (подробнее см. «Каким станет расчет по страховым взносам в 2017 году: новая форма и правила ее заполнения»).

По каждому работнику, по которому выявлены несоответствия, в соответствующих строках подраздела 3.1 расчета указываются персональные данные, отраженные в первоначальном расчете. При этом в строках 190 — 300 подраздела 3.2 расчета во всех знакоместах проставляется «0». Одновременно заполняются подраздел 3.1 расчета с указанием корректных (актуальных) персональных данных и строки 190 — 300 подраздела 3.2 расчета.

Подробнее см. «“Популярные» ошибки в РСВ: заполняем уточненный расчет по страховым взносам”».

Если данные о работнике по каким-то причинам не попали в первоначальный расчет, то в уточненный расчет включается раздел 3 со сведениями о «забытом» сотруднике. Также необходимо внести корректировки в раздел 1 расчета.

В случае ошибочного представления сведений о работнике в уточненном расчете нужно заполнить раздел 3 по данному физлицу. При этом в строках 190 — 300 подраздела 3.2 во всех знакоместах проставляется «0». Кроме этого, вносятся соответствующие поправки в раздел 1 расчета.

Если по отдельным работникам необходимо изменить показатели в подразделе 3.2 расчета, то в «уточненку» включается раздел 3, содержащий сведения об этих лицах с корректными показателями в подразделе 3.2 расчета. Плюс к этому при необходимости (в случае, если изменится общая сумма исчисленных страховых взносов) корректируются показатели раздела 1 расчета.

Если при внесении данных допущены неточности в персональных сведениях по застрахованным физлицам, требуется дважды составить разд. 3 с подразделами 3.1 и 3.2. Информация подается не по всей организации, а только на тех граждан, по которым допущены ошибки. В первом обнуляются ложные данные, во втором предоставляются достоверные:

1. В подразд. 3.1 уточненки по РСВ переносятся неточные данные из подразд. 3.1 первичного расчета – данные заполняются только по тем лицам, на которые предприятие предоставило ложные сведения. По стр. 190-300 подразд. 3.2 вносятся «0» для всех показателей. Прочие строки прочеркиваются.
2. В подразд. 3.1 вносятся верные сведения. Показатели строк подразд. 3.2 также заполняются нужными данными.

К примеру, работница компании вышла замуж и взяла фамилию супруга. Бухгалтер забыла учесть эти изменения и внесла в РСВ старые данные по сотруднице. Поскольку организация самостоятельно выявила ошибки, подается уточненка. В документ включаются подразд. 3.1 и 3.2 с исправленными сведениями. Другие листы отчета подавать не требуется, так как в начислениях все указано верно.

Подробнее о том, как отразить сотрудников в разделе 3 без ошибок, читайте в статье журнала Зарплата в учреждении.

Номер личного счета физлица (СНИЛС) вносится в стр. 070 подразд. 3.1 РСВ. Некоторым предприятиям приходит уведомление из ИФНС о том, что данные по этому показателю не совпадают с информацией в общей налоговой базе. Обычно причиной расхождений является не ошибка, а технические сбои в работе оборудования, которые произошли при передаче полномочий от ПФР к ФНС.

Если № СНИЛС на самом деле указан верно, рекомендуется направить в контрольный орган копию СЗВ-М за последний период с протоколом ПФР. Это подтвердит тот факт, что все сведения указаны верно. Ведь при наличии ошибок в персонифицированных данных физлиц Пенсионный Фонд не принимает отчет СЗВ-М.

Если № СНИЛС действительно внесен в РСВ с ошибками, требуется подать исправления. Для этого организация составляет корректировку формы с № уточнений «001». Какие разделы нужно включить в отчет? Это следующие листы:

• Разд. 1 – заполняется аналогично данным первичного расчета. Не забудьте включить все соответствующие приложения.
• Разд. 3 – заполняется с указанием № уточнения «001» и подается только на того сотрудника, по которому был внесен ошибочный СНИЛС. По другим физлицам заполнять разд. 3 не требуется.

Если организация оставила пустым поле с № СНИЛС, такой РСВ принят не будет. Поскольку эта строка является обязательной к заполнению, оставлять ее пустой нельзя. Чтобы предоставить уточненку, нужно сначала оформить пенсионную карточку на работника.

Если же вы забыли привести № ИНН, налоговые органы обязаны принять расчет. Но при проверке документа на форматно-логический контроль программа все равно будет выдавать ошибки. А значит, оптимально дать задание сотруднику получить код ИНН в налоговых органах.

Правила заполнения РСВ требуют включать в расчет не только тех сотрудников, которые получили в отчетном (налоговом) периоде выплаты от организации, но и всех тех, кто оформлен в штате. Не имеет значения, находится ли работник в декрете, детском отпуске, командировке, неоплачиваемом отпуске, на больничном и т. д. Если специалист числится в компании, на него подаются сведения.

Возможные ошибки при отправке через интернет – цифровое обозначение:

• Ошибка 0400400017 в расчете по страховым взносам.
• Ошибка 0400400011 в расчете по страховым взносам.
• Ошибка 0400500003 в расчете по страховым взносам.
• Ошибка 0000000002 в расчете по страховым взносам.
• Ошибка 0400400018 в расчете по страховым взносам.

Причины недочетов по таким ошибкам могут быть разными, но основным фактором является несовпадение внесенных показателей. Даже минимальная погрешность приводит к отрицательному протоколу проверки, поэтому требуется внести исправления.

Порядок корректировки Расчета по страховым взносам

В каком случае необходима корректировка Расчета взносов в 2018 г.?

Если организация или ИП обнаружили, что в сданном ими Расчете по страховым взносам по какой-либо причине оказалась занижена сумма подлежащих уплате взносов, необходимо представить в налоговую инспекцию уточненный Расчет (п. п.1, 7 ст. 81 НК РФ).

В отдельных случаях, даже если сумма начисленных страховых взносов в Расчете правильная, необходимо будет сдать его еще раз. Представить новый Расчет придется в том случае, если выявлены любые из следующих расхождений (п. 7 ст. 431 НК РФ):

• раздел 3 содержит недостоверные персональные данные физлица;
• есть ошибки в числовых показателях раздела 3 (в сумме выплат, базы, взносов);
• сумма числовых показателей разделов 3 по всем физлицам не совпадет с данными по организации в целом, отраженными в подразделах 1.1 и 1.3 приложения № 1 к разделу 1 расчета;
• сумма взносов на ОПС (исходя из базы, не превышающей предельную величину) в разделах 3 по всем работникам не равна сумме взносов на ОПС по организации в целом в подразделе 1.1 приложения № 1 к разделу 1 расчета.

Необходимо учитывать, что такой Расчет не будет являться корректирующим, поскольку в первоначальном виде он вообще не мог быть принят налоговым органом и потому не считался сданным.

При составлении корректировки единого Расчета по страховым взносам нужно использовать ту форму бланка, которая действовала в исправляемом периоде (п. 5 ст. 81 НК РФ).

Информацию о том, как заполнить и как сдать корректировку Расчета по страховым взносам можно найти в Приказе ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] Этим Приказом утверждена форма Расчета, а также порядок его заполнения.

Тот факт, что страхователь составляет уточненный Расчет, отражается на титульном листе. Если при сдаче первичного расчета в поле «Номер корректировки» указывается «0—», то при подаче уточненки номер корректировки в Расчете по страховым взносам указывается как «1—», «2—» и т. д. в зависимости от того, какая по счету корректировка сдается (п. 3.

Аналогично номер корректировки указывается по строке 010 Раздела 3 Расчета (п. 22.3 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]). При этом необходимо иметь в виду, что корректировка раздела 3 Расчета по страховым взносам заполняется в уточненном Расчете только на тех застрахованных лиц, по которым исправляются ошибки.

Соответственно, если изменения или дополнения по конкретному физлицу в раздел 3 Расчета не вносятся, по такому лицу этот раздел не представляется. Остальные ранее сданные листы и разделы Расчета представляются в уточненном Расчете независимо от того, вносятся в них изменения или нет (п. 1.2 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Кстати, корректировке раздела 3 Расчета посвящены Письма ФНС от 28.06.2017 N БС-4-11/[email protected] и от 18.07.2017 N БС-4-11/[email protected]

А применительно к срокам, как подать корректировку Расчета по страховым взносам?

Напомним, что первичный Расчет должен быть представлен не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Ошибка в сданном Расчете может быть выявлена как до 30-го числа, так и после этой даты.

Если уточненный Расчет представляется до 30-го числа, то Расчет считается поданным в день подачи уточненного отчета (п. 2 ст. 81 НК РФ).

При подаче уточненного Расчета, в котором увеличена сумма страховых взносов к уплате, страхователь будет освобожден от ответственности в виде штрафа в том случае, если представит корректировочный Расчет до того, как узнал об обнаружении налоговой инспекцией ошибки в виде занижения налога либо о назначении выездной налоговой проверки по страховым взносам за корректируемый период.

Необходимо также помнить, что при выявленных ошибках в разделе 3 Расчета, а также обнаруженного налоговой инспекцией несоответствия между сводной суммой начисленных страховых взносов на ОПС и суммой взносов на ОПС по каждому из застрахованных лиц, пересдать Расчет нужно в конкретные сроки. Сделать это нужно в течение 5 рабочих дней с даты направления налоговой инспекцией уведомления в электронной форме или в течение 10 рабочих дней с даты отправки его на бумаге (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Ошибки в суммовых показателях

Если суммы по организации в целом не совпадают с данными по застрахованным физлицам, такой РСВ не примут. Сведения по начисленным взносам по разд. 1 и данные по начислениям в разрезе физлиц по разд. 3 должны быть равны (п. 7 стат. 431 НК). Из-за чего могут возникнуть расхождения:

• В разд. 3 не включили всех работников организации – чтобы исправить нестыковку, подайте уточнения с дополнительными данными на забытых по ошибке физлиц. Если требуется, исправьте и разд. 1.
• В разд. 3 ошибочно включили лишних работников предприятия – для исправления также подается уточненка по разд. 3. При этом на лишних физлиц заполняются нулевые показатели по подразд. 3.2. Дополнительно данные разд. 1 пересчитываются в сторону уменьшения.
• В разд. 3 привели неверные данные по отдельным сотрудникам – для исправления подайте уточненку по разд.3 с внесением верной информации. При необходимости подкорректируйте сведения в разд. 1.
• Все сведения по разделам указаны верно, но при сверке данные между разд. 1 и разд. 3 разнятся – причина может заключаться в неверном округлении. Если сотрудников немного, пробейте вычисления вручную и исправьте ошибки. Если штат организации значительный, используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ».

Ошибка в суммах зарплаты

По законодательным требованиям взносы по страхованию начисляются с суммы начисленного заработка, а не выданных по факту сумм персоналу. К примеру, авансы могут выплачиваться в одном периоде, а начисляться в учете в другом. В РСВ (стр. 030, 033, 050, 053 разд. 1) требуется указать взносы по месяцу начисления заработка.

Иначе образуется занижение облагаемой базы, а значит, и недоимка по взносам. Если такие недочеты обнаружат налоговики, организации придется доплатить налоги, а еще пени и штрафы.

Подробнее про эту ошибку и ее исправление смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

Как исправить ошибки и подать уточненный или отменяющий отчет

Чтобы ФНС не выставило требование на уплату штрафа, исправление ошибок в расчете по страховым взносам нужно выполнить до обнаружения недочетов налоговыми органами. Особенно, если такая неточность привела к занижению сумм облагаемой базы и начисленных налогов. Кроме того, подать корректировку требуется при полном или частичном отсутствии в Расчете обязательных сведений (п. 1.2 Порядка заполнения по Приказу Минфина РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.16 г.).

Как исправить ошибку в отчете Расчет по страховым взносам самостоятельно? Для подачи корректировки применяется тот бланк, который действовал в нужный период. Уточненный документ подается в ИФНС по адресу учета плательщика взносов. Выявив ошибки, не ждите налогового уведомления о внесении изменений. Сделайте и подайте корректировку самостоятельно. Если требуется доплатить взносы, перечислите суммы до отправки отчета.

Мы подготовили отдельный материал про заполнение и подачу уточненного РСВ.